一、小规模和一般纳税人，无论上月是否开票，月初都请登录开票软件进行抄报、清卡操作！否则，税控设备锁死只能去办税服务厅解锁！小规模纳税人按季申报应于每年1月、4月、7月、10月，按规定的申报期限申报增值税。

小规模纳税人抄税方法：计算机连接互联网状态下登陆开票系统，登录过程中，系统会提示清卡成功。

一般纳税人抄税方法：您在计算机连接互联网状态下登陆开票系统，系统自动进行上报汇总，进行纳税申报后需再次登录系统完成自动清卡工作。

此图已经抄税，并且已经清卡成功

二、小规模企业无票收入怎么申报？

一般纳税人申报附表里面，还有一项关于无票收入申报的，小规模压根就没有。真要申报的话，可以把本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税的销售额计入第1栏。

三、小微企业免税额不等于未达起征点免税额，小规模的其他免税销售额一行不能随便填！

第10行的免税销售额指的是目前执行的小规模季度不含税收入小于9万的小微企业免税政策。如果是企业，请将小微企业免税销售额填在这一行。如果是个体工商户，是小规模纳税人，则将小微企业免税销售额填写在11行未达起征点销售额！

免税销售额下面有专门的第10行就是小微企业免税销售额，其他免税销售额不能乱填写。填写销售免征增值税的货物及劳务、服务、不动产和无形资产的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。

四、企业开具6%的利息收入发票用哪个税目，增值税纳税申报表填报时填在哪一栏？

增值税申报表填写：1.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》第11栏“销项税额”：填写纳税人本期按一般计税方法计税的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的销项税额。营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之后的销项税额。本栏“一般项目”列“本月数”＝《附列资料（一）》（第10列第1、3行之和-第10列第6行）+（第14列第2、4、5行之和-第14列第7行）；本栏“即征即退项目”列“本月数”＝《附列资料（一）》第10列第6行+第14列第7行。 2.《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第5栏 3.《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）第3栏第1列 4.《营改增税负分析测算明细表》相应栏次

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